广东省汕头市民政局


关于印发《汕头经济特区社会组织登记管理办法实施细则》的通知


汕民通〔2012〕120号


市直各有关单位、各全市性社会组织：
　　为进一步做好《汕头经济特区社会组织登记管理办法》（汕头市政府第136号令）的贯彻实施, 经市法制局法律审查通过，现将《汕头经济特区社会组织登记管理办法实施细则》印发给你们，请认真贯彻执行。



汕头市民政局
二〇一二年九月二十八日





汕头经济特区社会组织登记管理办法实施细则



第一章 总则

　　第一条　根据省委、省政府《关于进一步培育发展和规范社会组织的方案》及《汕头经济特区社会组织登记管理办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。
　　第二条　在特区范围内公益、慈善、服务类社会组织（以下简称社会组织）的登记和管理，均应依照《办法》和本实施细则的规定申请注册（备案）登记。
　　社会组织经注册（备案）登记后，方可依法进行活动。未经名称核准，不得开展筹备活动，未经注册（备案）登记，不得以社会组织名义进行活动。
　　第三条　社会组织必须依照《办法》第四条规定进行活动。社会组织依照经登记管理机关核准的章程开展的各项活动，其中，组织出境考察等重大活动的，应按规定向登记管理机关报批或备案。
　　第四条　市民政部门负责全市性社会组织的登记管理。各区（县）民政部门负责全区（县）社会组织及城乡基层社会组织的登记管理。
　　第五条 市、区（县）有关部门及法定授权的组织是社会组织的业务指导单位，协助民政部门做好对社会组织的日常管理，依法对社会组织开展的活动进行业务指导和管理。

第二章 注册（备案）登记

　　第六条　成立全市性公益慈善类、社会服务类社会组织，可直接向市民政部门申请注册登记；成立区（县）公益慈善类、社会服务类社会组织，及不具备《办法》第十条规定的注册登记条件，但符合《办法》第十三条规定条件且能正常开展活动的城乡基层社会组织，可直接向区（县）民政部门申请注册登记或备案登记。
　　第七条　申请注册登记的社会组织(具备法人资格)必须具备以下条件：
　　（一）属于社会团体的应当有二十个以上的会员（包括单位和个人）；
　　（二）有规范的名称、章程和相应的组织机构；
　　（三）有与其业务活动相适应的工作人员和固定的办公场所；
　　（四）有合法的资产和经费来源，属于社会团体的，注册资金不得低于一万元；属于民办非企业单位的，注册资金不得低于二万元；属于城乡基层社会组织的，注册资金不得低于五千元。
　　第八条　申请备案登记的社会组织(不具备法人资格)应当具备下列条件：
　　（一）属于社会团体的应当有十个以上的会员（包括单位和个人）；
　　（二）有规范的名称、章程和相应的组织机构；
　　（三）有与其业务活动相适应的工作人员和固定办公场所；
　　（四）备案登记资金不得低于一千元。
　　第九条　筹备成立社会团体、民办非企业单位应自民政部门核准其名称之日起分别在六个月内和一个月内完成各项筹备工作，超过时限必须按规定重新申请。

第三章 注册（备案）登记提交材料

　　第十条 申请社会组织注册（备案）登记，应当依照《办法》第十二条规定，向民政部门提交以下材料：
　　（一）注册（备案）登记申请书（载明召开成立大会的时间、选举产生的组织领导机构和负责人等情况）；
　　（二）验资报告（验资报告由具备资质的社会验资机构出具；城乡基层社会组织注册资金在五千元以下的，可只提供银行有关资金到账的证明）；
　　（三）办公场所使用证明（住所房屋是自行购买的，应提供产权证明；租用的，应提供合同等使用权证明，且租用期限不得少于二年。住所产权证明或使用权证明应包括使用期限、面积、住所地址、邮政编码及联系电话通讯方式等内容）；
　　（四）发起人(举办者)、拟任法定代表人的基本情况（基本情况包括工作简历、身份证明、有无受到剥夺政治权利的刑事处罚，是否具有完全民事行为能力等内容。简历材料需经本人所在单位人事部门出具审核意见并加盖公章，本人没有单位的，应经户籍所在地公安机关或村居委出具证明）；
　　（五）章程草案；
　　（六）社会团体或民办非企业单位成立申请表、社会组织备案登记申请表；
　　（七）成立社会组织的会议纪要；
　　（八）会员(从业人员)花名册；
　　（九）属于提供劳动就业、教育培训服务的社会组织提交民办培训机构办学许可证；属于提供卫生服务的社会组织提交医疗卫生相关执业许可证; 属于提供养老服务的社会组织提交民办社会福利机构证书；属于提供教育培训、养老、残疾康复服务的社会组织提交消防、卫生安全合格证；
　　（十）依法应当具备的其他条件。
　　第十一条　社会组织的章程应当依照民政部门印发的《社会团体章程范本》及《民办非企业单位章程范本》制定，一般应当载明以下事项：
　　（一） 名称、住所；
　　（二） 宗旨、业务范围和活动地域；
　　（三） 会员资格及权利、义务;
　　（四） 民主的组织管理制度，执行机构的产生程序；
　　（五） 法定代表人或负责人的条件和产生、罢免的程序；
　　（六） 资产管理和使用的原则；
　　（七） 章程的修改程序；
　　（八） 终止程序和终止规定后资产的处理等其他事项；
　　（九） 应当由章程规定的其他事项。

第四章 注册（备案）登记时限

　　第十二条　名称核准:民政部门应当自受理发起人（举办者）提交的申请书之日起五个工作日内，对拟成立社会组织的名称作出批复；
　　注册登记:民政部门应当自受理筹备组提交注册登记的申请书之日起五个工作日内，作出是否批准注册登记的决定。批准注册登记的，应当发放社会组织注册登记证书；不予批准的，应当书面说明理由。
　　民政部门办理社会组织注册登记，需要有关部门出具意见作为审批依据的，应当在十五日内完成征求意见。征求意见所需时间不计算在办理期限内。
　　备案登记：区（县）民政部门应当自受理备案登记申请之日起五个工作日内，出具同意备案或者不予备案的意见书；不予备案的，应当书面说明理由。
　　第十三条 经申请备案登记的城乡基层社会组织，由区（县）民政部门出具《同意备案意见书》后，方可依照章程开展活动，城乡基层社会组织负责人对其开展的活动负相应的民事责任。
　　备案登记的城乡基层社会组织经发展完善，符合《办法》第十条规定注册登记条件的，应当进行注册登记。

第五章 注册（备案）登记程序

　　第十四条　民政部门办理注册（备案）登记的程序是受理、审核、发证、公告。
　　受理：民政部门对申请材料进行初审，认为申请材料齐全，符合法定形式的，给予受理并作出社会组织名称预先核准通知书。对不符合成立条件的不予受理，并说明理由。
　　审核：民政部门对提交的申请材料的真实性、合法性、有效性进行审查，并核实有关登记事项和登记条件。经过审查核实后，属申请注册登记的，做出批准注册登记或不予注册登记的决定；属申请备案的，做出同意备案或不予备案的决定。
　　发证：经审核符合注册登记条件的，发给《社会团体登记证书》、《民办非企业单位登记证书》；符合备案登记条件的，出具《同意备案意见书》。
　　公告：对批准注册登记或同意备案登记的社会组织，由民政部门在公开网站予以公告。

第六章 变更（注销）登记

　　第十五条 社会组织换届、办理法定代表人、单位负责人，注册资金变更时，应提供具备资质的会计师事务所出具的财务审计报告。

第七章 名称及印章管理

　　第十六条 社会组织的名称应当符合法律、法规的规定，不得违背社会道德风尚，不得带有封建迷信色彩及不健康的内容。社会组织加冠字号的，不宜用政治性、宗教性或容易引起社会歧义的字号。社会组织的名称应当与其业务范围、成员分布、活动地域相一致，准确反映其特征。
　　规范的社会团体名称一般应由三方面构成：行政区域的名称、业务范围的反映、社团性质的标识。
　　民办非企业单位名称要按照《民办非企业单位名称管理暂行规定》执行。规范的名称一般由四方面构成：行政区域的名称、字号、行（事）业或业务领域、组织形式的标识。
　　社会组织应当冠以社会组织所在地市、区（县）行政区划名称或地名, 社会组织名称不得单独冠以市辖区的名称或地名，应当与所在市的行政区划名称或地名连用。全市性社会组织名称应冠以“汕头市”字样；区（县）级社会组织名称应冠以“汕头市某某区（县）”字样；城乡基层社会组织名称应冠以“汕头市某某区（县）某某街道（镇）或某某村居委”字样。
　　地方性社会组织名称不得冠以“中国”、“全国”、“中华”等字样。在同一行政区域内，允许成立两个以上业务范围相同或者相似的社会组织，但申请成立的社会组织不得使用与民政部门已批准登记的社会组织名称相同、或者对公众造成欺骗或者误解的名称。
　　第十七条　社会组织凭《社会团体登记证书》、《民办非企业单位登记证书》申请开立银行帐户，组织机构代码和刻制印章。
　　第十八条　社会组织的印章为圆形，直径四点二厘米，中央刊五角星，五角星外刊社会组织的法定名称，自左而右环行。印章印文中的汉字，应当使用国务院公布的简化字，字体为宋体。
　　社会团体的办事机构和分支机构印章的尺寸式样及制发与其总部印章相同，印章名称前应冠其总部名称，前段自左而右环行，后段可以自左而右横行。
　　有国际交往的社会组织印章，需标有英文名称的，应当并列刊汉文和英文。
　　社会组织的印章经民政部门及有关部门备案后，方可启用。
　　第十九条　《社会团体登记证书》、《民办非企业单位登记证书》的正本应悬挂在社会组织办公地址的显眼位置。
　　第二十条　《社会团体登记证书》、《民办非企业单位登记证书》的正本和副本具有同样的法律效力，不得涂改、复制、转让、出借或作其他用途。《登记证书》如遗失应及时公开声明作废，并申请补发。

第八章 年度检查

　　第二十一条　登记管理机关对社会组织实行年度检查制度。年检时间为每年1月1日至6月30日，获得社会组织等级评估4A级以上的社会组织，可简化年检手续。各社会组织须填报《社会组织年度检查报告书》，同时提交以下材料：
　　（一）社会团体接受年检时，应当提交下列材料：
　　1、《社会团体法人登记证书》副本；
　　2、上一年度工作总结及新年度工作计划（A4纸打印，加盖本社团印章）；
　　3、上一年度财务（审计）报告（附会计报表，单位负责人和财务人员签名，加盖本社团印章）；
　　4、上一年新增会员花名册（A4纸打印，加盖本社团印章）；
　　社会团体分支机构（代表机构）年检应与社会团体年检一并进行，需提交《社会团体分支机构（代表机构）登记证书》副本、上一年度工作总结及新年度工作计划，并加盖印章。
　　（二）民办非企业单位接受年检时，应当提交下列材料：
　　1、《民办非企业单位登记证书》副本；
　　2、上一年度财务（审计）报告（附会计报表，单位负责人和财务人员签名，加盖本单位印章）；
　　3、上一年新增从业人员名册（A4纸打印，加盖本单位印章）；
　　4、教育类、劳动类和卫生类的民办非企业单位，还需提交执业许可证副本。
　　（三）经备案的城乡基层社会组织接受年检时，应提交以下材料：
　　1、《同意备案意见书》原件；
　　2、上一年度工作总结及新年度工作计划（A4纸打印，加盖本单位印章）；
　　3、上一年度财务报告（单位负责人和财务人员签名，加盖本单位印章）；
　　第二十二条 社会组织年检结论设定为“年检合格”、“年检基本合格”和“年检不合格”三个档次。
　　（一）社会组织能够依法办会，按照章程开展活动，各项制度建立健全，运作规范，财务管理符合要求，按时参加年检，评定为“年检合格”；
　　（二）社会组织有下列情形之一的，情节轻微的，确定为“年检基本合格”，情节严重的，确定为“年检不合格”：
　　1、不按章程规定进行活动的；
　　2、未建立各项规章制度，内部管理混乱，本年度无法正常开展业务活动或未开展业务活动的，本年度财务收支不正常或财务收支为空白的；
　　3、年末结余资金低于社会组织最低注册资金标准的；
　　4、不按规定办理变更登记、备案的；
　　5、社会团体未经批准逾期换届或逾期未换届的；
　　6、年检中隐瞒真实情况，弄虚作假的；
　　7、没有特殊情况，逾期未接受年检的；
　　8、存在其他违反国家法律、法规和有关政策规定的情形的；
　　社会组织年度收入或支出超过100万的，除应提交年度财务报表外，必须由具备资质的审计机构出具的年度审计报告。
　　登记管理机关对参加年检的社会组织做出年检结论后，在其社会组织登记证书副本上加盖戳记。

第九章 监督管理

　　第二十三条　国家机关工作人员在以行政职能研究、行政服务、职务规范、行政业务交流和研究为宗旨的社会组织和特殊领域、法规特别规定的实行双重管理体制的社会组织兼职，必须严格按原有双重管理体制干部管理审批制度执行；
　　退休领导干部担任社会组织领导职务和顾问、名誉会长等非领导职务的，或担任聘任制秘书长、副秘书长等执行机构领导职务，须按干部任免权限备案。
　　社会组织的领导职务指：会长（理事长）、副会长（副理事长）、监事长和秘书长。
　　第二十四条　港、澳、台人士不宜担任内地社会组织实质性领导职务（如会长、副会长、秘书长等），担任名誉性职务的，须报港澳办、中央驻港联络办或中央驻澳联络办审批，法律法规政策另有规定的从其规定。
　　第二十五条 社会组织须严格执行重大事项备案报告制度，重大活动包括：
　　（一）会员大会（或会员代表大会）；
　　（二）修改章程；
　　（三）创办经济实体；
　　（四）重大的学术活动；
　　（五）大型的展览展销活动；
　　（六）涉外（包括港、澳、台地区）活动；
　　（七）开展评比、达标、表彰活动；
　　（八）接受境外五万元以上的捐赠或赞助；
　　（九）对本组织有重大影响的诉讼活动；
　　（十）其他重大活动。
　　社会组织重大事项备案报告均以书面形式，主要内容包括：活动的内容、方式、规模、参加人员、时间、地点、经费等方面。
　　社会组织开展重大事项，应提前7个工作日向相关单位和登记管理机关备案。其中，开展业内评比、达标、表彰活动的，应经会员大会（或会员代表大会）通过，并经有关部门批准后报登记管理机关审核备案。修改章程的，按照本会章程规定，在会员大会（或会员代表大会）通过后30天内，报登记管理机关核准。开展其他内容的，由协会向登记管理机关书面报告即可。
　　第二十六条　各级民政部门应建立健全社会组织注册（备案）登记档案和统计制度；区（县）民政部门每季度应将本级社会组织注册（备案）登记统计表上报市民政局。
　　第二十七条　民政部门对社会组织履行下列监督管理职责：
　　（一）监督社会组织依照《办法》和本细则的规定，履行成立、变更、注销的登记或者备案；
　　（二）监督社会组织依照章程开展活动；
　　（三）监督社会组织遵守年检制度和重大活动情况报告制度；
　　（四）监督社会团体依法进行活动，并对社会团体的违法行为实施处罚；
　　（五）对社会组织进行等级评估；
　　（六）保护社会组织的合法权益不受非法侵害。
　　第二十八条　业务主管单位（业务指导单位）应当履行下列业务指导管理职责：
　　（一）将社会组织纳入行业管理，通过提出建议、发布信息、制定导向性政策等方式，指导社会组织依法开展活动；
　　（二）通过职能转移、资金扶持、购买服务等方式支持社会组织发展；
　　（三）对涉及本部门行政审批事项的社会组织负责筹备申请、成立登记、变更登记、注销登记前的审查；监督、指导社会团体遵守宪法、法律、法规和国家政策，依据其章程开展活动；负责社会团体年度检查的初审；
　　（四）协助民政部门和其他有关部门查处社会组织的违法行为；
　　（五）协助民政部门指导社会组织的清算事宜。
　　第二十九条 公安、司法、财政、审计、宗教、税务、质监、物价、工商、工商联等单位和银行金融机构要各司其职、各负其责、在职责范围内对社会组织实施监督管理。
　　第三十条　社会组织被撤销登记或取缔的，其善后事宜处理，由民政部门会同相关业务主管部门或业务指导部门处理。

第十章 附则

　　第三十一条　本《实施细则》自2012年10月1日起施行，有效期至2017年9月30日止。有效期届满，经评估认为需要继续实施的，根据评估情况重新修订。





中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会公告〔2009〕20号


现公布《基金管理公司特定多个客户资产管理合同内容与格式准则》，自2009年8月18日起施行。



中国证券监督管理委员会
二○○九年八月四日


基金管理公司特定多个客户资产管理合同内容与格式准则


第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》（以下简称《试点办法》）、《关于基金管理公司开展特定多个客户资产管理业务有关问题的规定》（以下简称《规定》）及其他有关规定，制定本准则。
第二条 基金管理公司为多个客户办理特定资产管理业务，资产委托人、资产管理人和资产托管人应当按照本准则的要求订立资产管理合同（以下或称本合同）。
第三条 资产管理合同当事人应当遵循平等自愿、诚实信用、充分保护资产管理合同各方当事人合法权益的原则订立资产管理合同。
第四条 资产管理合同不得含有虚假的内容或误导性陈述。
第五条 在不违反相关法律法规、《试点办法》、《规定》、本准则以及其他有关规定的前提下，资产管理合同当事人可以根据实际情况约定本准则规定内容之外的事项。本准则某些具体要求对当事人确不适用的，当事人可对相应内容做出合理调整和变动，但应在资产管理合同上报中国证监会备案时出具书面说明。
第六条 凡对当事人权利、义务有重大影响的事项，无论本准则是否作出规定，当事人均应在资产管理合同中订明。
第二章 资产管理合同封面和目录
第七条 资产管理合同封面应当标有“XX资产管理计划资产管理合同”的字样。封面下端应当标明资产管理人及资产托管人名称的全称。
第八条 资产管理合同目录应当自首页开始排印。目录应当列明各个具体标题及相应的页码。
第三章 资产管理合同正文第一节 前 言
第九条 载明订立资产管理合同的目的、依据和原则。
第十条 说明资产委托人自签订资产管理合同即成为资产管理合同的当事人。在本合同存续期间，资产委托人自全部退出资产管理计划之日起，该资产委托人不再是资产管理计划的投资人和资产管理合同的当事人。本合同（草案）已经中国证监会备案，但中国证监会接受本合同（草案）的备案并不表明其对资产管理计划的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于资产管理计划没有风险。
第二节 释 义
第十一条 对资产管理合同中具有特定含义的词汇作出明确的解释和说明。
第三节 声明与承诺
第十二条 列明资产委托人、资产管理人及资产托管人的声明与承诺，内容包括但不限于：
资产委托人保证委托财产的来源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相关权利、义务，了解有关法律法规及所投资资产管理计划的风险收益特征，愿意承担相应的投资风险，本委托事项符合其决策程序的要求；承诺其向资产管理人提供的有关投资目的、投资偏好、投资限制和风险承受能力等基本情况真实、完整、准确、合法，不存在任何重大遗漏或误导，前述信息资料如发生任何实质性变更，应当及时书面告知资产管理人。
资产管理人保证已在签订本合同前充分地向资产委托人说明了有关法律法规和相关投资工具的运作市场及方式，同时揭示了相关风险；已经了解资产委托人的风险偏好、风险认知能力和承受能力，对资产委托人的财务状况进行了充分评估。资产管理人承诺依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用资产管理计划财产，除保本资产管理计划外，不保证资产管理计划一定盈利，也不保证最低收益。
资产托管人承诺依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则安全保管资产管理计划财产，并履行本合同约定的其他义务。
第四节 资产管理计划的基本情况
第十三条 列明资产管理计划的基本情况：
（一）资产管理计划的名称；
（二）资产管理计划的类别；
（三）资产管理计划的运作方式；
（四）资产管理计划的投资目标；
（五）资产管理计划的存续期限；
（六）资产管理计划的最低资产要求；
（七）资产管理计划份额的初始销售面值；
（八）其他需要列明的内容。
第五节 资产管理计划份额的初始销售
第十四条 订明资产管理计划份额初始销售的有关事项，包括但不限于：
（一）资产管理计划份额的初始销售期间、销售方式、销售对象，其中初始销售期间自资产管理计划份额发售之日起不得超过1个月；
（二）资产管理计划份额的认购和持有限额，其中投资者在初始销售期间的认购金额不得低于100万元人民币（不含认购费用）；
（三）资产管理计划份额的认购费用；
（四）其他。
第十五条 订明资产管理人应当将资产管理计划初始销售期间客户的资金存入专门账户，在资产管理计划初始销售行为结束前，任何人不得动用。
第六节 资产管理计划的备案
第十六条 根据《试点办法》和《规定》说明资产管理计划备案的条件和资产管理计划初始销售期限届满，不能满足《规定》第七条规定的条件时的处理方式。
初始销售期限届满，符合资产管理计划备案条件的，资产管理人应当自初始销售期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告及客户资料表，办理相关备案手续。客户资料表应包括委托人名称、委托人身份证明文件号码、通讯地址、联系电话、参与资产管理计划的金额和其他信息。
自中国证监会书面确认之日起，资产管理计划备案手续办理完毕，资产管理合同生效。资产委托人的认购参与款项（不含认购费用）加计其在初始销售期形成的利息在资产管理合同生效后折算成相应的资产管理计划份额归资产委托人所有，其中利息转份额的具体数额以注册登记机构的记录为准。
第七节 资产管理计划的参与和退出
第十七条 订明在资产管理计划运作期间，资产委托人参与和退出资产管理计划的有关事项，包括但不限于：
（一）参与和退出场所；
（二）参与和退出的开放日和时间，除中国证监会另有规定外，资产管理计划每年至多开放一次计划份额的参与和退出。开放期原则上不得超过5个工作日；
（三）参与和退出的方式、价格及程序等；
（四）参与和退出的金额限制；
投资者在资产管理计划存续期开放日购买资产管理计划份额的，购买金额应不低于100万元人民币（不含参与费用），已持有资产管理计划份额的投资者在资产管理计划存续期开放日追加购买资产管理计划份额的除外。
当投资者持有的计划资产净值高于100万元人民币时，投资者可以选择全部或部分退出资产管理计划；选择部分退出资产管理计划的，投资者在退出后持有的计划资产净值不得低于100万元人民币。当资产管理人发现投资者申请部分退出资产管理计划将致使其在部分退出申请确认后持有的计划资产净值低于100万元人民币的，资产管理人有权适当减少该投资者的退出金额，以保证部分退出申请确认后投资者持有的计划资产净值不低于100万元人民币。
当投资者持有的计划资产净值低于100万元人民币（含100万元人民币）时，需要退出计划的，投资者必须选择一次性全部退出资产管理计划。
（五）参与和退出的费用；
（六）其他事项。

第八节 当事人及权利义务
第十八条 列明资产委托人、资产管理人和资产托管人的基本情况，包括但不限于名称、住所、联系人、通讯地址、联系电话等信息。
第十九条 根据《试点办法》、《规定》及其他有关规定列明资产委托人的权利，包括但不限于：
（一）分享资产管理计划财产收益；
（二）参与分配清算后的剩余资产管理计划财产；
（三）按照本合同的约定参与和退出资产管理计划；
（四）监督资产管理人及资产托管人履行投资管理和托管义务的情况；
（五）按照本合同约定的时间和方式获得资产管理计划的运作信息资料；
（六）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他权利。
第二十条 说明资产管理计划应当设定为均等份额。除资产管理合同另有约定外，每份计划份额具有同等的合法权益。
第二十一条 根据《试点办法》、《规定》及其他有关规定列明资产委托人的义务，包括但不限于：
（一）遵守本合同；
（二）交纳购买资产管理计划份额的款项及规定的费用；
（三）在持有的资产管理计划份额范围内，承担资产管理计划亏损或者终止的有限责任；
（四）及时、全面、准确地向资产管理人告知其投资目的、投资偏好、投资限制和风险承受能力等基本情况；
（五）向资产管理人或其代理销售机构提供法律法规规定的信息资料及身份证明文件，配合资产管理人履行反洗钱义务；
（六）不得违反本合同的规定干涉资产管理人的投资行为；
（七）不得从事任何有损资产管理计划及其投资人、资产管理人管理的其他资产及资产托管人托管的其他资产合法权益的活动；
（八）按照本合同的约定承担资产管理费、托管费、业绩报酬以及因资产管理计划财产运作产生的其他费用；
（九）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他义务。
第二十二条 根据《试点办法》、《规定》及其他有关规定列明资产管理人的权利，包括但不限于：
（一）按照本合同的约定，独立管理和运用资产管理计划财产；
（二）依照本合同的约定，及时、足额获得资产管理人报酬；
（三）依照有关规定行使因资产管理计划财产投资于证券所产生的权利；
（四）根据本合同及其他有关规定，监督资产托管人，对于资产托管人违反本合同或有关法律法规规定的行为，对资产管理计划财产及其他当事人的利益造成重大损失的，应及时采取措施制止，并报告中国证监会；
（五）自行销售或者委托有基金销售资格的机构代理销售资产管理计划，制定和调整有关资产管理计划销售的业务规则，并对代理销售机构的销售行为进行必要的监督；
（六）自行担任或者委托经中国证监会认定可办理开放式证券投资基金份额登记业务的其他机构担任资产管理计划份额的注册登记机构，并对注册登记机构的代理行为进行必要的监督和检查；
（七）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他权利。
第二十三条 根据《试点办法》、《规定》及其他有关规定列明资产管理人的义务，包括但不限于：
（一）办理资产管理计划的备案手续；
（二）自本合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用资产管理计划财产；
（三）配备足够的具有专业能力的人员进行投资分析、决策，以专业化的经营方式管理和运作资产管理计划财产；
（四）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理的资产管理计划财产与其管理的基金财产、其他委托财产和资产管理人的固有财产相互独立，对所管理的不同财产分别管理，分别记账，进行投资；
（五）除依据法律法规、本合同及其他有关规定外，不得为资产管理人及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作资产管理计划财产；
（六）办理或者委托经中国证监会认定可办理开放式证券投资基金份额登记业务的其他机构代为办理资产管理计划份额的登记事宜；
（七）依据本合同接受资产委托人和资产托管人的监督；
（八）以资产管理人的名义，代表资产委托人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；
（九）按照《试点办法》和本合同的规定，编制并向资产委托人报送资产管理计划财产的投资报告，对报告期内资产管理计划财产的投资运作等情况做出说明；
（十）按照《试点办法》和本合同的规定，编制特定资产管理业务季度及年度报告，并向中国证监会备案；
（十一）计算并根据本合同的规定向资产委托人报告资产管理计划份额净值；
（十二）进行资产管理计划会计核算；
（十三）保守商业秘密，不得泄露资产管理计划的投资计划、投资意向等，监管机构另有规定的除外；
（十四）保存资产管理计划资产管理业务活动的全部会计资料，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录及其他相关资料；
（十五）公平对待所管理的不同财产，不得从事任何有损资产管理计划财产及其他当事人利益的活动；
（十六）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他义务。
第二十四条 根据《试点办法》、《规定》及其他有关规定列明资产托管人的权利，包括但不限于：
（一）依照本合同的约定，及时、足额获得资产托管费；
（二）根据本合同及其他有关规定，监督资产管理人对资产管理计划财产的投资运作，对于资产管理人违反本合同或有关法律法规规定的行为，对资产管理计划财产及其他当事人的利益造成重大损失的情形，有权报告中国证监会并采取必要措施；
（三）根据本合同的约定，依法保管资产管理计划财产；
（四）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他权利。
第二十五条 根据《试点办法》、《规定》及其他有关规定列明资产托管人的义务，包括但不限于：
（一）安全保管资产管理计划财产；
（二）设立专门的资产托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉资产托管业务的专职人员，负责财产托管事宜；
（三）对所托管的不同财产分别设置账户，确保资产管理计划财产的完整与独立；
（四）除依据法律法规、本合同及其他有关规定外，不得为资产托管人及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管资产管理计划财产；
（五）按规定开设和注销资产管理计划的资金账户和证券账户；
（六）复核资产管理计划份额净值；
（七）复核资产管理人编制的资产管理计划财产的投资报告，并出具书面意见；
（八）编制资产管理计划的年度托管报告，并向中国证监会备案；
（九）按照本合同的约定，根据资产管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
（十）按照法律法规及监管机构的有关规定，保存资产管理计划资产管理业务活动有关的合同、协议、凭证等文件资料；
（十一）公平对待所托管的不同财产，不得从事任何有损资产管理计划财产及其他当事人利益的活动；
（十二）保守商业秘密，除法律法规、本合同及其他有关规定另有规定外，不得向他人泄露；
（十三）根据法律法规及本合同的规定监督资产管理人的投资运作，资产托管人发现资产管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反本合同约定的，应当拒绝执行，立即通知资产管理人并及时报告中国证监会；资产托管人发现资产管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反本合同约定的，应当立即通知资产管理人并及时报告中国证监会；
（十四）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他义务。
第九节 资产管理计划份额的登记
第二十六条 订明资产管理人办理登记业务的各项事宜。说明资产管理人委托经中国证监会认定可办理开放式证券投资基金份额登记业务的其他机构代为办理资产管理计划份额的登记业务的，应当与有关机构签订委托代理协议，并列明代为办理资产管理计划份额登记机构的权限和职责。

第十节 资产管理计划的投资
第二十七条 说明资产管理计划财产投资的有关事项，包括但不限于：
（一）投资目标；
（二）投资范围；
（三）投资策略，说明资产管理人运作资产管理计划财产的决策依据、决策程序、投资管理的方法和标准等；
（四）投资限制，列明依照《试点办法》、《规定》及其他有关规定和本合同禁止或限制的投资事项；
（五）业绩比较基准；
（六）风险收益特征。
第十一节 投资经理的指定与变更
第二十八条 订明资产管理计划投资经理由资产管理人负责指定，且本投资经理与资产管理人所管理的证券投资基金的基金经理不得相互兼任。同时，列明本资产管理计划投资经理的姓名、从业简历、学历及兼职情况等。
第二十九条 订明资产管理计划投资经理变更的条件和程序。
第十二节 资产管理计划的财产
第三十条 列明与资产管理计划财产有关的事项，包括：
（一）资产管理计划财产的保管与处分
1. 说明资产管理计划财产应独立于资产管理人、资产托管人的固有财产，并由资产托管人保管。资产管理人、资产托管人不得将资产管理计划财产归入其固有财产。
2. 说明资产管理人、资产托管人因资产管理计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益归入资产管理计划财产。
3. 说明资产管理人、资产托管人可以按本合同的约定收取管理费、托管费以及本合同约定的其他费用。资产管理人、资产托管人以其固有财产承担法律责任，其债权人不得对资产管理计划财产行使请求冻结、扣押和其他权利。资产管理人、资产托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，资产管理计划财产不属于其清算财产。
4. 说明资产管理计划财产产生的债权不得与不属于资产管理计划财产本身的债务相互抵销。非因资产管理计划财产本身承担的债务，资产管理人、资产托管人不得主张其债权人对资产管理计划财产强制执行。上述债权人对资产管理计划财产主张权利时，资产管理人、资产托管人应明确告知资产管理计划财产的独立性。
（二）资产管理计划财产相关账户的开立和管理
订明当事人在资产管理计划财产相关账户开立和管理中的职责及相应的办理程序。资产托管人按照规定开立资产管理计划财产的资金账户和证券账户，资产管理人应给予必要的配合。证券账户的持有人名称应当符合证券登记结算机构的有关规定。
第十三节 投资指令的发送、确认和执行
第三十一条 具体订明有关资产管理人在运用资产管理计划财产时向资产托管人发送资金划拨及其他款项收付的投资指令的事项：
（一）交易清算授权；
（二）投资指令的内容；
（三）投资指令的发送、确认及执行程序。
第十四节 越权交易
第三十二条 具体订明下列事项：
（一）越权交易的界定；
（二）越权交易的处理程序；
（三）资产托管人对资产管理人投资运作的监督。
第十五节 资产管理计划财产的估值和会计核算
第三十三条 根据国家有关规定订明资产管理计划财产估值的相关事项，包括但不限于：
（一）估值目的；
（二）估值时间；
（三）按照公认的会计准则订明估值方法；
（四）估值对象；
（五）估值程序；
（六）估值错误的处理；
（七）暂停估值的情形；
（八）资产管理计划份额净值的确认；
（九）特殊情况的处理。
第三十四条 说明资产管理计划的会计政策比照证券投资基金现行政策执行，并订明有关情况：
（一）会计年度、记账本位币、会计核算制度等事项；
（二）资产管理计划应独立建账、独立核算；资产管理人应保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，编制会计报表；资产托管人应定期与资产管理人就资产管理计划的会计核算、报表编制等进行核对。
第十六节 资产管理计划的费用与税收
第三十五条 订明资产管理计划费用的有关事项：
（一）列明资产管理计划财产运作过程中，从资产管理计划财产中支付的费用种类、费率、费率的调整、计提标准、计提方式与支付方式等；
（二）不得列入资产管理计划财产费用的项目，订明资产管理人和资产托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或资产管理计划财产的损失，以及处理与资产管理计划财产运作无关的事项发生的费用等不得列入资产管理计划的费用；
（三）列明资产管理计划的管理费率、托管费率不得低于同类型或相似类型投资目标和投资策略的证券投资基金管理费率、托管费率的60%。资产管理人可以与资产委托人约定，根据资产管理计划的管理情况提取适当的业绩报酬。在一个委托投资期间内，业绩报酬的提取比例不得高于所管理资产在该期间净收益（即利润）的20%。
（四）收取业绩报酬的资产管理计划每年至多开放一次计划份额的参与和退出。在满足计提业绩报酬条件的前提下，订明业绩报酬的计提原则：
1．业绩报酬的收取时间：业绩报酬仅于资产委托人选择全部退出或部分退出资产管理计划或资产管理计划终止财产清算完毕时方可收取；
2．业绩报酬的计算基础：业绩报酬以退出资产的投资增值部分（包含收益分配部分和净值增长部分）高于预先设定的计提基准的部分为基础进行计算；
3．业绩报酬的计算区间：原则上根据资产管理计划份额的持有期限分别计算业绩报酬（例如，资产管理计划运作满3年的，应当分别计算持有期限为1年、2年和3年的资产管理计划资产对应的业绩报酬，以此类推）。在资产管理合同存续期非开放日违约退出的，业绩报酬可按年化收取。
第三十六条 说明本合同各方当事人根据国家有关规定纳税的情况。
第十七节 资产管理计划的收益分配
第三十七条 说明资产管理计划收益分配政策比照证券投资基金现行政策执行，并订明有关事项：
（一）可供分配利润的构成；
（二）收益分配原则：订明收益分配的基准、次数、比例、方式、时间等；
（三）收益分配方案的确定与通知。
第十八节 报告义务
第三十八条 列明资产管理人向资产委托人报告的种类、内容、时间和途径等有关事项，以及资产委托人向资产管理人查询资产管理计划财产投资运作情况和向资产托管人查询资产管理计划财产托管情况的具体时间和方式。涉及证券投资明细的，原则上每季度至多报告一次。
订明资产管理人每月至少应向资产委托人报告一次经资产托管人复核的计划份额净值。
第三十九条 列明资产管理人、资产托管人向监管机构报告的种类、内容、时间和途径等有关事项。
第十九节 风险揭示
第四十条 列明资产管理计划财产投资相关的各项风险，包括但不限于：
（一）市场风险；
（二）管理风险；
（三）流动性风险；
（四）信用风险；
（五）特定投资方法及资产管理计划所投资的特定投资对象可能引起的特定风险；
（六）其他风险。
第二十节 资产管理合同的变更、终止与财产清算
第四十一条 说明全体资产委托人、资产管理人和资产托管人协商一致后，可对资产管理合同内容进行变更，资产管理合同另有约定的除外。
第四十二条 说明对资产管理合同任何形式的变更、补充，资产管理人应当在变更或补充发生之日起5个工作日内将资产管理合同样本报中国证监会备案。在资产管理计划运作期间开放参与和退出或发生资产委托人违约退出的，资产管理人应当于每次开放期结束或违约退出申请确认后5个工作日内将客户资料表报中国证监会备案。
第四十三条 订明资产管理合同终止的情形，包括下列事项：
（一）资产管理合同期限届满而未延期的；
（二）资产管理合同的委托人人数少于2人；
（三）资产管理人被依法取消特定客户资产管理业务资格的；
（四）资产管理人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产的；
（五）资产托管人被依法取消基金托管资格的；
（六）资产托管人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产的；
（七）经全体委托人、资产管理人和资产托管人协商一致决定终止的；
（八）法律法规和本合同规定的其他情形（例如，约定资产管理计划运作满一年后，当资产管理计划资产净值低于某一标准时，资产管理人可以终止资产管理计划；或约定资产管理计划运作满一年后，当资产管理计划份额净值高于某一标准时，资产管理人可以终止资产管理计划等）。
第四十四条 订明资产管理计划财产清算的有关事项：
（一）资产管理计划财产清算小组
1．资产管理计划财产清算小组组成：说明资产管理计划财产清算小组成员由资产管理人和资产托管人组成。清算小组可以聘用必要的工作人员。
2．资产管理计划财产清算小组职责：说明资产管理计划财产清算小组负责资产管理计划财产的保管、清理、估价、变现和分配。资产管理计划财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
（二）订明资产管理计划财产清算的程序。
（三）清算费用，说明清算费用的来源和支付方式。
（四）资产管理计划财产清算剩余资产的分配，说明依据资产管理计划财产清算的分配方案，将资产管理计划财产清算后的全部剩余资产扣除资产管理计划财产清算费用后，按资产管理计划的投资人持有的计划份额比例进行分配，资产管理合同另有约定的除外。
（五）订明资产管理计划财产清算报告的告知安排。
（六）资产管理计划财产清算账册及文件的保存，说明资产管理计划财产清算账册及文件由资产管理人保存15年以上。
第四十五条 资产管理计划财产相关账户的注销。
订明资产管理计划财产清算完毕后，当事人在资产管理计划财产相关账户注销中的职责及相应的办理程序。资产托管人按照规定注销资产管理计划财产的资金账户和证券账户，资产管理人应给予必要的配合。
第二十一节 违约责任
第四十六条 说明资产管理合同当事人违反本合同，应当承担违约责任。给其他合同当事人造成损失的，应当承担赔偿责任。本合同能够继续履行的应当继续履行。
在资产管理计划存续期非开放日，资产管理合同当事人可以约定资产委托人不能退出，也可以约定资产委托人在承担一定的退出违约金和其他费用后可以申请退出资产管理计划，退出违约金不得低于退出金额（指扣除管理费、托管费和业绩报酬等费用后的实际退出金额）的2%，并可根据距离下一次开放日剩余时间的长短逐级提高，退出违约金应当全额归入资产管理计划财产。
第二十二节 争议的处理
第四十七条 说明发生纠纷时，当事人可以通过协商或者调解予以解决。当事人不愿通过协商、调解解决或者协商、调解不成的，可以根据合同的规定或者事后达成的书面仲裁条款向仲裁机构申请仲裁，或向人民法院起诉。
第二十三节 资产管理合同的效力
第四十八条 说明资产管理合同是约定资产管理合同当事人之间权利义务关系的法律文件。资产委托人为法人的，本合同经资产委托人、资产管理人和资产托管人加盖公章以及各方法定代表人或授权代表签字之日起成立；资产委托人为自然人的，本合同经资产委托人本人签字或授权代表签字、资产管理人和资产托管人加盖公章以及双方法定代表人或授权代表签字之日起成立。本合同自资产管理计划备案手续办理完毕，获中国证监会书面确认之日起生效。
第四十九条 说明资产管理合同自生效之日起对资产委托人、资产管理人、资产托管人具有同等的法律约束力。
第五十条 说明资产管理合同的有效期限。资产管理合同的有效期限可为不定期或合同当事人约定的其他期限。约定期限的资产管理合同，到期后原则上不得延期。
第二十四节 其他事项
第五十一条 列明资产管理合同其他需要约定的事项。
第四章 附 则
第五十二条 本准则所称每年，是指运作年度。
第五十三条 本准则自2009年8月18日起施行。